譲渡所得を得ても扶養控除から外れない方法とは？デメリットや対策を解説

ご家族の中で扶養に入っている方の不動産を売却しようと考えている方にとっては、譲渡所得と扶養控除の関係は複雑に感じられるのではないでしょうか。
不動産の売却によって得た収入が原因で、外れるデメリットを心配される方もいるでしょう。
本記事では、所得と扶養の関係、外れるデメリット、そして外れないように物件を売却するための対策について解説します。

譲渡所得を得ても扶養から外れない場合と配偶者控除について

不動産売却によって得た収入が、税金や社会保険の扶養条件にどのような影響を与えるか不安に感じる方も多いのではないでしょうか。
譲渡所得が発生しても、税金上は扶養控除から外れる可能性がある一方で、社会保険上は収入に算入されないため扶養から外れないケースが一般的です。
譲渡所得については所得税や住民税では分離課税が適用されるため、他の給与所得などと合算されることはありません。
社会保険（健康保険・厚生年金）では、年間収入130万円未満であるかどうかが扶養の判定基準となっています。
この譲渡所得による収入は、社会保険上の収入には含まれないとされるため、扶養から外れることは一般的にはありません。
配偶者控除の対象になるための所得要件は、令和2年分以降では年間48万円以下である必要があります。
分離課税が適用されるため基本的には影響しませんが、特別控除適用後も課税所得が発生する場合は要注意です。

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扶養から外れる場合のデメリットと譲渡所得の計算方法

不動産売却で譲渡所得が発生し、扶養から外れる場合、いくつかのデメリットが生じます。
その一つは各種税金の納税額が増える点です。
扶養されている方は自身で税を納める必要が生じ、控除がなくなるため、世帯全体の手取り額が減る可能性があります。
また、外れる場合には、国民健康保険や国民年金への加入が必要となり、保険料の負担が発生します。
収入が一定額を超える場合は、事前に確認が重要です。
譲渡所得は売却金額から取得費や費用を差し引いて計算されます。
取得費には購入代金や仲介手数料、登記費用が含まれ、売却費用には売却時の手数料や印紙税などが該当します。

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扶養から外れないように不動産を売却する対策について

不動産売却による譲渡所得の影響を避けるには、特別控除や贈与の活用が有効です。
特別控除では「居住用財産の3,000万円控除」が適用可能で、課税対象をゼロにする方法で税金上の扶養への影響を回避できます。
ただし、適用要件の確認が必要です。
また、高額譲渡が予想される場合は、不動産を扶養者へ贈与し、贈与後に売却すると扶養者の利益を保持できます。
ただし、贈与税や不動産取得税などの追加負担があるため、費用対効果を検討しましょう。
不動産の種類や状況によって適用可能な対策が異なるため、税理士や不動産専門家に相談するのがおすすめです。

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まとめ

不動産売却で譲渡所得が発生しても、税金上の扶養から外れない場合があります。
しかし、外れると所得税や社会保険料の負担が増えるリスクがあります。
特別控除や贈与を活用し、影響を最小限に抑えられるので、専門家に相談し、計画的に進めましょう。
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